一、協(xié)議產(chǎn)生的背景

為了擴(kuò)大出口，世界各國（地區(qū)）紛紛對(duì)出口實(shí)行補(bǔ)貼，而進(jìn)口國家為了保護(hù)本國市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，以反補(bǔ)貼措施拒之。其結(jié)果，國際貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施影響了國際貿(mào)易的健康發(fā)展，扭曲或損害了貿(mào)易各國的利益，故需要予以規(guī)范。二次戰(zhàn)后，在籌建國際貿(mào)易組織的《哈瓦那憲章》第四章第三部分以9個(gè)條款，專門就補(bǔ)貼作了規(guī)定。在1947年10月30日簽署的“關(guān)貿(mào)總協(xié)定”中，在第六條、第十六條和第二十三條中對(duì)之作了原則性規(guī)定，但它們未能有效地制約補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的濫用。為了競(jìng)爭(zhēng)，國際貿(mào)易中的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的實(shí)施范圍不斷擴(kuò)大，措施的種類不斷增加，成為國際貿(mào)易中非關(guān)稅措施中的一種重要形式。在關(guān)貿(mào)總協(xié)定“東京回合”多邊貿(mào)易談判中，把補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施列為重點(diǎn)議題之一，并達(dá)成了一項(xiàng)較為詳細(xì)的協(xié)議，即“關(guān)于解釋和運(yùn)用關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定第六條、第十六條和第二十三條的協(xié)議”，亦稱“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼守則”。但由于該守則在結(jié)構(gòu)上不夠嚴(yán)謹(jǐn)，文字上含混，對(duì)日趨復(fù)雜的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施仍不能有效地予以制約，故仍需進(jìn)一步修正與充實(shí)。

在關(guān)貿(mào)總協(xié)定“烏拉圭回合”多邊貿(mào)易談判中，經(jīng)過艱苦的談判，達(dá)成了較“守則”更為明確、更易操作的“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”，從而在世界貿(mào)易組織中確立了更為完善的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施的約束機(jī)制。

二、協(xié)議的構(gòu)成及主要內(nèi)容

（一）構(gòu)成

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議由 11個(gè)部分 32個(gè)條款和 7個(gè)附錄構(gòu)成。

第一部分為“總則”，包括第一條和第二條，它們分別是“補(bǔ)貼的定義”和“專向性”。第二部分為“禁止的補(bǔ)貼”，包括第三條和第四條，它們分別是“禁止”和“補(bǔ)救”。第三部分為“可申訴的補(bǔ)貼”，由第五條、第六條和第七條組成，它們分別為“不利的影響”、“嚴(yán)重侵害”和“補(bǔ)救”。第四部分為“不可申訴的補(bǔ)貼”，由第八條、第九條構(gòu)成，它們分別是“不可申訴補(bǔ)貼的定義”和“磋商與授權(quán)補(bǔ)救”。第五部分為“反補(bǔ)貼措施”，包括第十條、第十一條、第十二條、第十三條。第十四條、第十五條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條和第二十三條。它們分別是“1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第六條的使用”、“調(diào)查的發(fā)起和后續(xù)”、“證據(jù)”、“磋商”、“按接受補(bǔ)貼者利益計(jì)算補(bǔ)貼量”、“損害的確認(rèn)”、“國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的定義”、“臨時(shí)措施”、“承諾”、“反補(bǔ)貼稅的施加與征收”、“追溯”、“反補(bǔ)貼稅和承諾的期限與審查”、“公告和裁定的解釋”、“司法審查”。第六部分為“機(jī)構(gòu)”，由第二十四條構(gòu)成，即“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施委員會(huì)和附屬機(jī)構(gòu)”。第七部分為“通知與監(jiān)督”，由第二十五條和第二十六條構(gòu)成，分別是“通知”和“監(jiān)督”。

第八部分為“發(fā)展中國家成員方”，由第二十七條構(gòu)成，即“發(fā)展中國家成員方的特殊和差別待遇”。第九部分為“過渡性安排”，由第二十八條和第二十九條構(gòu)成，即“現(xiàn)有的計(jì)劃”和“向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變”。第十一部分為“最后條款”，由第三十一條和第三十二條構(gòu)成，分別為“臨時(shí)適用”與“其他最后條款”。

七個(gè)附錄分別為“出口補(bǔ)貼說明表”、“生產(chǎn)過程投人物消費(fèi)的準(zhǔn)則”、“退稅作為出口補(bǔ)貼制度替代的認(rèn)定準(zhǔn)則”、“從價(jià)補(bǔ)貼總量的計(jì)算”、“收集有關(guān)嚴(yán)重侵害情況的程序”、“第十二條第6款的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查程序”、“第二十七條2（a）款中的發(fā)展中國家成員方”。

（二）主要內(nèi)容

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議主要涉及補(bǔ)貼的定義與分類，反補(bǔ)貼措施的范圍與進(jìn)行，負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)與成員方的差別待遇等。

1．補(bǔ)貼的定義、分類與補(bǔ)救措施

按補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議，補(bǔ)貼是指“在一成員方（以下稱“政府”）領(lǐng)土內(nèi)由一個(gè)政府或任一公共機(jī)構(gòu)作出的財(cái)政支持”。它包括“政府的行為涉及一項(xiàng)直接的資金轉(zhuǎn)移（即贈(zèng)予、貸款和資產(chǎn)投人），潛在的資金或債務(wù)（即貸款保證）的直接轉(zhuǎn)移；政府預(yù)定的收人的扣除或不征收（即稅收方面的財(cái)政激勵(lì)）；政府對(duì)非一般基礎(chǔ)設(shè)施提供貨物或服務(wù)，或者購買貨物；政府向基金組織或信托機(jī)構(gòu)支付或指示某個(gè)私人機(jī)構(gòu)執(zhí)行上述所列舉的、一般由政府行為承擔(dān)的作用。”或1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十六條所指出的任何形式的收人或價(jià)格支持和“由此而授予的利益”。

補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議把補(bǔ)貼分為三大類，即禁止的補(bǔ)貼、可申訴的補(bǔ)貼和不可申訴的補(bǔ)貼。

①禁止的補(bǔ)貼與補(bǔ)救措施

禁止的補(bǔ)貼是指“在法律上或事實(shí)上僅向出口活動(dòng)，或作為多種條件之一而向出口活動(dòng)提供的有條件的補(bǔ)貼；在法律上或事實(shí)上僅向使用本國產(chǎn)品以替代進(jìn)口，或作為多種條件之一向使用本國產(chǎn)品以替代進(jìn)口而提供的有條件的補(bǔ)貼”。具體而言，禁止的補(bǔ)貼包括如下內(nèi)容：

a．政府按出口實(shí)績(jī)對(duì)企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的直接貼補(bǔ)。

B．外匯留成計(jì)劃或任何涉及到出口獎(jiǎng)勵(lì)的相似活動(dòng)。

C.由政府提供或授權(quán)的，在條件上使出口商品享受比國內(nèi)運(yùn)輸更優(yōu)惠的交通、運(yùn)輸費(fèi)用。

D．由政府或它的代理機(jī)構(gòu)或間接通過政府計(jì)劃，對(duì)出口生產(chǎn)中使用的進(jìn)口或國內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)，提供比用于國內(nèi)消費(fèi)生產(chǎn)中使用的相似的，或直接競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品或服務(wù)更優(yōu)惠的條件，以使有關(guān)產(chǎn)品享有的條件比世界市場(chǎng)上出口商所應(yīng)用的更為優(yōu)惠。

E．出口直接稅或由工業(yè)或商業(yè)企業(yè)支付或應(yīng)支付的社會(huì)福利的全部或部分豁免，或特別延期。出口直接稅是指工資、利潤(rùn)、利息、租賃、提成和所有其它形式的收人稅及不動(dòng)產(chǎn)稅。

F．與出口或出口實(shí)績(jī)相聯(lián)系的特殊稅收減讓，其優(yōu)惠超過和在那些被批準(zhǔn)的、以直接稅為基礎(chǔ)而計(jì)算的國內(nèi)消費(fèi)品生產(chǎn)費(fèi)用。

G．有關(guān)出口產(chǎn)品生產(chǎn)和分銷的間接稅的豁免或減少超過對(duì)那些在國內(nèi)市場(chǎng)出售的類似產(chǎn)品的生產(chǎn)和分銷的征稅。

H．對(duì)有關(guān)出口貨物或出口產(chǎn)品生產(chǎn)中使用產(chǎn)品或服務(wù)的先前階段累進(jìn)間接稅的豁免、減少或延期超過對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)上出售的類似消費(fèi)品或產(chǎn)品生產(chǎn)中使用的產(chǎn)品或服務(wù)的先前階段累進(jìn)間接稅的豁免、減少或延期；但是，如果先前階段累進(jìn)間接稅是指對(duì)出口商品生產(chǎn)過程消費(fèi)投人（彌補(bǔ)正常的損耗）而征收，則出口產(chǎn)品先前階段累進(jìn)間接稅可以被豁免、減少或延期，即使國內(nèi)出售的類似產(chǎn)品不被豁免、減少或延期。間接稅是指銷售、貨物、營(yíng)業(yè)、增值、特許、郵政、交換、發(fā)明及設(shè)備稅，邊境稅及所有除直接稅外的稅收及進(jìn)口費(fèi)。

I．進(jìn)口費(fèi)用的豁免或歸還超過那些對(duì)在出口產(chǎn)品生產(chǎn)中進(jìn)口消費(fèi)的投人（彌補(bǔ)正常損耗）征稅。

J．為防止在彌補(bǔ)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)成本和項(xiàng)目損失時(shí)，出口產(chǎn)品或交易風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目成本的增加，政府（或由政府控制的特殊機(jī)構(gòu)）優(yōu)惠提供的出口信貸擔(dān)�；虮ｋU(xiǎn)項(xiàng)目。

K．政府（或由政府授權(quán)執(zhí)行控制的特殊機(jī)構(gòu)）的出口信貸的提供，其利率低于它們實(shí)際使用而必須支付的資金利率（或者其利率低于它們?yōu)榱巳〉孟嗤�期限和其他信貸條件及相同貨幣名稱的出口信貸資金，而在國際資本市場(chǎng)借貸而又必須支付的資金利率），或者就它們通常為了保證在出口信貸條件范圍內(nèi)的物質(zhì)利益，由出口商或取得信貸的金融機(jī)構(gòu)所引起的費(fèi)用，它們?nèi)�部或部分代為支付�?/P>

②1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十六條指出的任何其它構(gòu)成出口補(bǔ)貼的共同開支。

針對(duì)被禁止使用的補(bǔ)貼措施，補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議確定了采取補(bǔ)救即反補(bǔ)貼措施的程序。

第一，一成員方認(rèn)為另一成員方在給予或維持被禁止的補(bǔ)貼時(shí)，可邀其進(jìn)行磋商，并指出有關(guān)補(bǔ)貼措施的存在和性質(zhì)并提出充分證據(jù)。

第二，被邀成員方與邀請(qǐng)磋商方應(yīng)盡快進(jìn)人磋商，澄清事實(shí)并達(dá)成均能接受的解決辦法。

第三，磋商雙方未能在磋商開始后30天內(nèi)達(dá)成均能接受的解決辦法，其中任何一方均可將有關(guān)事項(xiàng)提交給爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)立即成立工作組，在常設(shè)專家組幫助下工作。該專家組在工作組確定的期間提交結(jié)論報(bào)告，工作組不加修改予以接受。

第四，工作組向爭(zhēng)議雙方提出最后報(bào)告，并在叨天內(nèi)將其散發(fā)給所有成員方。

第五，如工作組發(fā)現(xiàn)補(bǔ)貼措施確為被禁止的補(bǔ)貼，則建議實(shí)施補(bǔ)貼成員方立即予以取消，并提出取消的期限。

第六，在工作組把其報(bào)告遞交給全部成員方的30天內(nèi)，爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)將采用該報(bào)告，除非爭(zhēng)議一方通告該機(jī)構(gòu)其將上訴的決定或該機(jī)構(gòu)一致決定不采用此報(bào)告。

第七，在工作組報(bào)告被起訴的 30天內(nèi)，上訴機(jī)構(gòu)（Appellate Body）要作出決定報(bào)告。如在此時(shí)期內(nèi)不能提出報(bào)告，則應(yīng)將預(yù)計(jì)時(shí)期（不能超過60天）及延期理由以書面通告爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)將采用上訴機(jī)構(gòu)的上訴報(bào)告，爭(zhēng)議雙方要無條件接受。除非爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)把上訴報(bào)告散發(fā)給全部成員方的20天內(nèi)一致決定不采用此報(bào)告。

第八，如在工作組規(guī)定的期限內(nèi)，爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的建議并未履行，則爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)授權(quán)投訴成員采取適當(dāng)?shù)姆囱a(bǔ)貼措施。

第九，如爭(zhēng)端一方要求仲裁時(shí)，仲裁者可裁定該反補(bǔ)貼措施是否得當(dāng)。③可申訴的補(bǔ)貼（Actionable Subsidies）與補(bǔ)救措施

所謂可申訴的補(bǔ)貼措施指在一定范圍內(nèi)允許實(shí)施，但如果在實(shí)施過程中對(duì)其他成員方的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易利益造成了嚴(yán)重?fù)p害，或產(chǎn)生了嚴(yán)重的歧視性影響時(shí)，則受到損害和歧視影響的成員方可對(duì)其補(bǔ)貼措施提出申訴。

A．可申訴補(bǔ)貼的內(nèi)容與范圍。補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議所列出的補(bǔ)貼（見前三（一））如對(duì)其他進(jìn)口成員方造成了不利影響，即成為可申訴的補(bǔ)貼。不影響包括三個(gè)方面。

第一，損害其它成員方的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。第二，抵銷或損害了其他成員方在1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定下直接或間接享受的利益，尤其是1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第二條下的減讓利益。第三，嚴(yán)重歧視其他成員方的利益。

嚴(yán)重歧視是由嚴(yán)重歧視現(xiàn)象造成的結(jié)果。第一，嚴(yán)重歧視現(xiàn)象包括：對(duì)某項(xiàng)產(chǎn)品的從價(jià)補(bǔ)貼總額超過5％；彌補(bǔ)某項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損的補(bǔ)貼；彌補(bǔ)某個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損的補(bǔ)貼。它是周期性的、不斷重復(fù)的，不是用于長(zhǎng)期發(fā)展和避免嚴(yán)重社會(huì)問題的補(bǔ)貼；直接的債務(wù)免除，即免除政府債權(quán)，和授予補(bǔ)貼以抵銷應(yīng)付債款。第二，嚴(yán)重歧視現(xiàn)象出現(xiàn)了下述結(jié)果：補(bǔ)貼的結(jié)果是取代或阻礙同類進(jìn)口商品進(jìn)人實(shí)施補(bǔ)貼成員方的市場(chǎng)；補(bǔ)貼的結(jié)果是取代或阻礙其他成員方的同類產(chǎn)品進(jìn)人第三國市場(chǎng)；補(bǔ)貼的結(jié)果是在同一市場(chǎng)上，與其他成員方同類產(chǎn)品的價(jià)格相比，受補(bǔ)貼產(chǎn)品有重大的削價(jià)，或在同一市場(chǎng)上對(duì)其他成員方的同類產(chǎn)品造成了重大的價(jià)格抑制、價(jià)格下跌或銷售量減少等后果；與以往三年的平均市場(chǎng)份額相比，初級(jí)產(chǎn)品或商品（如二者達(dá)成其他多邊同意的特別規(guī)定例外，如農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議中保留的補(bǔ)貼）在世界市場(chǎng)上的份額增加，呈持續(xù)上升趨勢(shì)。

B．對(duì)可申訴補(bǔ)貼采取的補(bǔ)救或反補(bǔ)貼措施。如可申訴補(bǔ)貼對(duì)其他成員方造成了有害影響，可通過下述程序采取補(bǔ)救或反補(bǔ)貼措施。

第一，當(dāng)一成員方認(rèn)為另一成員方的補(bǔ)貼導(dǎo)致其國內(nèi)工業(yè)出現(xiàn)了消失、傷害或嚴(yán)重歧視的損害結(jié)果，可約該成員方進(jìn)行磋商。但農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議第13條允許的補(bǔ)貼例外。磋商的請(qǐng)求應(yīng)包括如下內(nèi)容：補(bǔ)貼的存在與性質(zhì)；對(duì)其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的損害。

第二，爭(zhēng)議雙方應(yīng)盡快進(jìn)人磋商，澄清事實(shí)并達(dá)成均能接受的解決辦法。

第三，在60天內(nèi)，磋商未能達(dá)成雙方滿意的結(jié)果時(shí)，磋商中的任何成員方均可把問題提交給爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)，建立工作組。并在15天內(nèi)組成工作組。

第四，工作組審議此事并向爭(zhēng)議雙方提出最終報(bào)告。該報(bào)告在工作組成立后的120天內(nèi)散發(fā)給所有成員方。

第五，在報(bào)告散發(fā)給所有成員方的30天內(nèi)，爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)可采用該報(bào)告，除非爭(zhēng)議一方通告爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)它要上訴的決定或該機(jī)構(gòu)一致決定不采用該報(bào)告。

第六，在工作組報(bào)告被上訴時(shí)，上訴機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到上訴要求后的60天內(nèi)作出其決定。如此時(shí)期內(nèi)不能作出決定，則要把預(yù)期（最長(zhǎng)不超過90天）與延期理由以書面形式告知爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)。此機(jī)構(gòu)可采用上訴報(bào)告，且爭(zhēng)議雙方要無條件接受它，除非在散發(fā)該報(bào)告的20天內(nèi)一致決定不采用該上訴報(bào)告。

第七，當(dāng)被采用的工作組報(bào)告或上訴報(bào)告確認(rèn)補(bǔ)貼已產(chǎn)生損害其他成員方的消極結(jié)果時(shí)，則實(shí)施補(bǔ)貼的成員方應(yīng)采取適當(dāng)步驟消除消極結(jié)果或撤除該補(bǔ)貼。

第八，如在6個(gè)月內(nèi)，實(shí)施補(bǔ)貼成員方未采取上述行動(dòng)，沒有補(bǔ)償協(xié)議時(shí)，則爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)可授權(quán)給投訴成員采取與消極結(jié)果相等程度和性質(zhì)的反補(bǔ)貼措施。

第九，如爭(zhēng)議一方請(qǐng)求仲裁，仲裁者可裁定該反補(bǔ)貼措施的程度與性質(zhì)是否等同于消極結(jié)果。

④不可申訴的補(bǔ)貼與補(bǔ)救措施

所謂不可申訴的補(bǔ)貼，是指各成員方在實(shí)施這類補(bǔ)貼時(shí)，一般不受其他成員方的反對(duì)或因此而采取反補(bǔ)貼措施。

A．不可申訴補(bǔ)貼的含義與內(nèi)容。不可申訴補(bǔ)貼是指補(bǔ)貼不具有專向性。所謂專向性是指向特定的企業(yè)或行業(yè)或行業(yè)的部分企業(yè)提供的補(bǔ)貼；如有專向性，但要符合“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”的規(guī)定條件。

以此而言，不可申訴的補(bǔ)貼包括如下內(nèi)容：

（a)對(duì)企業(yè)所進(jìn)行的，或在與企業(yè)合同基礎(chǔ)上由高等教育或研究機(jī)構(gòu)研究活動(dòng)的資助。其條件是：資助不超過工業(yè)研究開支的 75％或預(yù)先競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展活動(dòng)開支的 50％。但這種資助僅限于下述范圍：人員費(fèi)用（僅為研究活動(dòng)而錄用的研究員、技術(shù)員或其他支持職員）；始終用于研究活動(dòng)的工具、設(shè)備。土地和建筑的費(fèi)用（商業(yè)性轉(zhuǎn)讓除外）；僅用于研究活動(dòng)的咨詢及類似服務(wù)，包括購買研究成果、技術(shù)知識(shí)、專利等；作為研究活動(dòng)結(jié)果而直接產(chǎn)生的額外的一切管理費(fèi)用；作為研究活動(dòng)結(jié)果而直接產(chǎn)生的其他管理費(fèi)用（如資料的處理、供應(yīng)等）。

(b)對(duì)成員方領(lǐng)土內(nèi)落后地區(qū)，按地區(qū)發(fā)展的一般規(guī)劃和適宜地區(qū)向性的資助。其條件是：第一，每一落后地區(qū)應(yīng)是在可界定的經(jīng)濟(jì)和行政地位方面被明確指定的相關(guān)地理區(qū)域；應(yīng)在公正和客觀標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上確定落后地區(qū)，以法律、規(guī)章或其他官方文件表明該地區(qū)困難的非暫時(shí)性；第二，以如下方法測(cè)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展的程度：如人均收人或家庭平均收人或人均國民生產(chǎn)總值，不能高于該領(lǐng)土內(nèi)平均的 85％；第三，失業(yè)率，必須至少相當(dāng)于該領(lǐng)土內(nèi)平均的110％。

?對(duì)依據(jù)法律和／或規(guī)章，按新的環(huán)境要求，促進(jìn)現(xiàn)有設(shè)備改造，對(duì)成更大困難和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)給予的資助。其條件如下：第一，是一次性非周期性的；第二，限定在更新開支的 20％以內(nèi)；第三，不包括企業(yè)應(yīng)全部開支的替代和營(yíng)運(yùn)資助投資；第四，直接與企業(yè)計(jì)劃性的妨害和污染的比例相關(guān)，不包括可能獲得的制造開支的儲(chǔ)備金；第五，對(duì)所有企業(yè)提供采用新設(shè)備和／或生產(chǎn)過程的資助。

B．對(duì)不可申訴補(bǔ)貼的補(bǔ)救措施�！把a(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議”規(guī)定，實(shí)行此類補(bǔ)貼的成員方在實(shí)施之前，要向補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會(huì)通告；每年還應(yīng)提供最新的即期報(bào)告，以供其他成員方了解和評(píng)價(jià)。

不可申訴的補(bǔ)貼措施的特點(diǎn)是普遍適用性，通常不會(huì)直接扭曲國際貿(mào)易，不對(duì)其他成員方的經(jīng)貿(mào)發(fā)展構(gòu)成損害。但如果一個(gè)成員方認(rèn)為它們對(duì)其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生了嚴(yán)重消極作用，如造成難以補(bǔ)救的損害，該成員方便可要求實(shí)施補(bǔ)貼的成員方進(jìn)行磋商。實(shí)施該補(bǔ)貼的成員方應(yīng)盡快地參加磋商，并達(dá)成均能接受的解決辦法。如在磋商后的60天內(nèi)未能達(dá)成解決辦法，提出磋商要求的成員方可將該問題提交給“補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會(huì)”。如它認(rèn)定存在嚴(yán)重消極作用和損害，可建議實(shí)施補(bǔ)貼的成員方以能夠消除這些影響的方式修改其補(bǔ)貼計(jì)劃。委員會(huì)應(yīng)在自受理之日起的120天內(nèi)提出結(jié)論。如果建議在60天內(nèi)未被執(zhí)行，則委員會(huì)可授權(quán)提出要求的成員方按照所認(rèn)定存在的影響的程度和性質(zhì)采取適當(dāng)?shù)姆囱a(bǔ)貼措施。

2．反補(bǔ)貼措施的確定與實(shí)施

反補(bǔ)貼措施的確定與實(shí)施包括反補(bǔ)貼調(diào)查，就業(yè)損害的確認(rèn)和采取的補(bǔ)救、征收反補(bǔ)貼稅措施等。

（l）反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起

a．反補(bǔ)貼調(diào)查發(fā)起的基礎(chǔ)。對(duì)某項(xiàng)進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行正式的反補(bǔ)貼調(diào)查，應(yīng)基于受到有關(guān)補(bǔ)貼措施不利影響的進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)或其代表所提交的書面請(qǐng)求而正式發(fā)起。

B．反補(bǔ)貼調(diào)查申請(qǐng)書的內(nèi)容。申請(qǐng)書包括：補(bǔ)貼與數(shù)量；損害狀況；補(bǔ)貼進(jìn)口與受損害的因果聯(lián)系。應(yīng)充分證明某種已大量進(jìn)口的產(chǎn)品享有某種補(bǔ)貼和對(duì)申訴產(chǎn)業(yè)造成的損害。反補(bǔ)貼調(diào)查書面請(qǐng)求應(yīng)包括以下內(nèi)容：申訴者的身份及代表的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品的數(shù)量與價(jià)值；受補(bǔ)貼產(chǎn)品狀況，如出口國家或出口地、出口廠商、進(jìn)口商名單；補(bǔ)貼的數(shù)量和性質(zhì)；補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國內(nèi)工業(yè)的損害，如補(bǔ)貼進(jìn)口量的演變，它們對(duì)國內(nèi)相同產(chǎn)品價(jià)格的影響，對(duì)國內(nèi)工業(yè)的沖擊影響等。

C．當(dāng)局在對(duì)申請(qǐng)書的證據(jù)的準(zhǔn)確性和充分性予以審核后，如果確認(rèn)，可開始進(jìn)行調(diào)查；如發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足，應(yīng)盡快拒絕調(diào)查申請(qǐng)和終止調(diào)查。

調(diào)查不能妨礙海關(guān)程序，調(diào)查應(yīng)自發(fā)起日的一年內(nèi)，最長(zhǎng)不能多于18個(gè)月內(nèi)結(jié)束。

（2）反補(bǔ)貼調(diào)查的程序

第一，在反補(bǔ)貼調(diào)查中，有關(guān)利益成員方和全部利益方以書面形式提出其認(rèn)為與調(diào)查有關(guān)的情況和意見，并盡快通知所有有利害關(guān)系的各當(dāng)事者。

第二，出口商、外國生產(chǎn)商或有利害關(guān)系的成員方在受到問卷調(diào)查后的30天內(nèi)予以答復(fù)，必要時(shí)可再延長(zhǎng)30天。

第三，在調(diào)查中，調(diào)查當(dāng)局對(duì)屬于機(jī)密性質(zhì)的資料、信息，如未經(jīng)同意，不得泄露。

第四，在征得企業(yè)、當(dāng)事成員方的同意后，可到其他成員方境內(nèi)進(jìn)行調(diào)查。

第五，在利益成員方或利益各方在合理的時(shí)間內(nèi)拒絕接受或不提供必要的信息，或嚴(yán)重阻礙調(diào)查，則肯定的和否定的，初步和最終的裁決，可在已有事實(shí)的基礎(chǔ)上作出。

第六，在作出最終裁決以前，調(diào)查當(dāng)局應(yīng)就形成決定的重要事實(shí)通告利益成員方和所有利益方，以使利益各方有足夠時(shí)間維護(hù)其利益。

第七，調(diào)查當(dāng)局也對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品的工業(yè)用戶、消費(fèi)者組織提供機(jī)會(huì)，由其提供被調(diào)查產(chǎn)品的補(bǔ)貼、損害和因果資料。

第八，在利益各方，尤其是小公司遇到資料提供的困難時(shí)，調(diào)查當(dāng)局要進(jìn)行幫助。

（3）對(duì)補(bǔ)貼損害和實(shí)質(zhì)性損害威脅的確認(rèn)

反補(bǔ)貼調(diào)查的目的是確認(rèn)相同產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)是否因補(bǔ)貼受到損害。

①損害的依據(jù)。損害的依據(jù)有二：一是受補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口量及補(bǔ)貼產(chǎn)品對(duì)國內(nèi)相同產(chǎn)品的價(jià)格影響；二是受補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口對(duì)國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)者的后續(xù)沖擊。

在衡量受補(bǔ)貼產(chǎn)品的進(jìn)口量時(shí)，要考慮按絕對(duì)量或與在進(jìn)口成員方的生產(chǎn)或消費(fèi)相比，一直有重大的增長(zhǎng)；在受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)價(jià)格的影響方面，要考慮與國產(chǎn)同類產(chǎn)品相比，它是否有重大的削價(jià)，或大幅度地壓低價(jià)格或阻止價(jià)格提高。

測(cè)定受補(bǔ)貼產(chǎn)品對(duì)進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響應(yīng)綜合考慮下述因素。這些因素計(jì)有：生產(chǎn)、銷售、市場(chǎng)份額、利潤(rùn)、生產(chǎn)率、投資收益、資本利用率的現(xiàn)實(shí)和潛在的下降；影響國內(nèi)價(jià)格的要素；對(duì)資金流動(dòng)、庫存、就業(yè)、工業(yè)、增長(zhǎng)。

集資和投資能力的現(xiàn)實(shí)和潛在的副作用；在農(nóng)業(yè)中，是否由此增加了政府支持計(jì)劃的負(fù)擔(dān)。

②實(shí)質(zhì)性損害威脅的認(rèn)定。在作出存在實(shí)質(zhì)性損害威脅的認(rèn)定時(shí)，調(diào)查當(dāng)局應(yīng)特別考慮下述因素，它們包括：補(bǔ)貼的性質(zhì)或受控補(bǔ)貼對(duì)貿(mào)易的影響；受補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)口國國內(nèi)市場(chǎng)的高增長(zhǎng)率表明進(jìn)口的巨大增長(zhǎng)；出口商有足夠自由處置能力的巨大增長(zhǎng)表明受補(bǔ)貼產(chǎn)品對(duì)進(jìn)口成員方市場(chǎng)出口的巨大增長(zhǎng)；受補(bǔ)貼商品進(jìn)口后的價(jià)格對(duì)國內(nèi)價(jià)格的重大壓低或抑制作用，將使進(jìn)口需求提高；受調(diào)查的國產(chǎn)品的庫存狀況。

③受補(bǔ)貼的進(jìn)口產(chǎn)品造成的損害和實(shí)質(zhì)性損害威脅被認(rèn)定后，可作出采取反補(bǔ)貼措施的申請(qǐng)。

（4）反補(bǔ)貼措施的種類與實(shí)施

a．采取臨時(shí)措施。如果反補(bǔ)貼調(diào)查當(dāng)局初步肯定存在補(bǔ)貼，且對(duì)進(jìn)口成員方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)已造成實(shí)質(zhì)性損害或嚴(yán)重威脅，為防止在調(diào)查期間繼續(xù)造成損害，可采取臨時(shí)措施。臨時(shí)措施可采用臨時(shí)反補(bǔ)貼稅的形式，臨時(shí)反補(bǔ)貼稅由初步確定的補(bǔ)貼額所存交的現(xiàn)金存款或債券來擔(dān)保。臨時(shí)措施不得早于自發(fā)起調(diào)查之日起后的60天；實(shí)施臨時(shí)措施應(yīng)限定在盡量短的時(shí)期內(nèi)，不得超過4個(gè)月。如果最終確認(rèn)了損害，或在認(rèn)定損害威脅的同時(shí)又認(rèn)定在不采取臨時(shí)措施，其影響肯定會(huì)導(dǎo)致?lián)p害時(shí)，對(duì)于本應(yīng)實(shí)施臨時(shí)措施的那一段時(shí)期可以追溯征收反補(bǔ)貼稅。若最終認(rèn)定的反補(bǔ)貼稅額高于原現(xiàn)金存款或債券所擔(dān)保的余額，超出部分不應(yīng)再征收；如低于原現(xiàn)金存款或債券所擔(dān)保的金額，對(duì)于多收部分應(yīng)盡快地退回。若反補(bǔ)貼調(diào)查的最終結(jié)論是否定的，則在執(zhí)行臨時(shí)措施期間所提交的現(xiàn)金存款或債券擔(dān)保都應(yīng)盡快退回。

B．補(bǔ)救承諾。如果在反補(bǔ)貼調(diào)查期間，出現(xiàn)下述情況，反補(bǔ)貼調(diào)查可停止或中止。第一，出口成員方政府同意取消補(bǔ)貼，或采取其它措施；第二，出口商同意修正其價(jià)格，使調(diào)查當(dāng)局滿意地認(rèn)為補(bǔ)貼所造成的損害性影響已消失。這樣就算達(dá)成了“補(bǔ)救承諾”。補(bǔ)救承諾達(dá)成后，則反補(bǔ)貼調(diào)查應(yīng)停止或中止。如果以后的情況表明不存在產(chǎn)業(yè)損害或損害威脅，補(bǔ)救承諾應(yīng)自動(dòng)取消。補(bǔ)救承諾可以由出口成員方提出要求，也可以由反補(bǔ)貼調(diào)查當(dāng)局提出建議，但不能強(qiáng)迫出口商承擔(dān)這一承諾。補(bǔ)救承諾的期限不得長(zhǎng)于反補(bǔ)貼稅所執(zhí)行的期限。

C．反補(bǔ)貼稅。如果反補(bǔ)貼調(diào)查最終裁定存在補(bǔ)貼和產(chǎn)業(yè)損害，進(jìn)口成員方當(dāng)局便可決定對(duì)受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品征收反補(bǔ)貼稅，但它不得超過經(jīng)確認(rèn)而存在的補(bǔ)貼額，且應(yīng)無歧視地征收。但對(duì)于已撤回的補(bǔ)貼或已按本協(xié)定規(guī)定作出承諾的供應(yīng)國的進(jìn)口應(yīng)給予例外。

反補(bǔ)貼稅的執(zhí)行期限只能以抵銷補(bǔ)貼所造成的損害所必需的時(shí)間為準(zhǔn)執(zhí)行期限不得長(zhǎng)于5年。如調(diào)查當(dāng)局通過調(diào)查確認(rèn)有“充分理由”繼續(xù)執(zhí)行可適當(dāng)延長(zhǎng)期限。

（5）反補(bǔ)貼調(diào)查與裁定透明度的保持

為使反補(bǔ)貼調(diào)查與裁定的公正與有效，《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》要求透過下述辦法保持其透明度：

第一，公告反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起。進(jìn)口成員方政府當(dāng)局在發(fā)起調(diào)查時(shí)，應(yīng)向有關(guān)當(dāng)事者發(fā)出通知并公開通告。其內(nèi)容主要有：出口國名稱和涉及的產(chǎn)品發(fā)起調(diào)查的日期；有關(guān)補(bǔ)貼行為的說明；對(duì)造成所提及的損害的因素的簡(jiǎn)要證明；有利益關(guān)系的當(dāng)事者投寄陳述的地址及陳述意見的時(shí)限。

第二，對(duì)于任何初步的或最終的肯定或否定的裁定，或接受價(jià)格承諾的決定、承諾終止或承諾撤回的決定，都要予以公開通告。

3，反補(bǔ)貼措施實(shí)施的機(jī)構(gòu)與措施

①成立補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼委員會(huì)（Committee on Subsidies and Countervailing Measures）

該機(jī)構(gòu)由本協(xié)議的各成員方代表組成，執(zhí)行本協(xié)議或全體成員方所授予的職責(zé)，并就實(shí)施與其目標(biāo)有關(guān)的事項(xiàng)向各成員方提供磋商機(jī)會(huì)。該委員會(huì)設(shè)立由五位補(bǔ)貼與貿(mào)易關(guān)系方面資深獨(dú)立專家組成的常設(shè)專家組，可就準(zhǔn)備實(shí)行或正在執(zhí)行的任何補(bǔ)貼與任何成員方進(jìn)行磋商，并提供咨詢意見。

②通告補(bǔ)貼內(nèi)容并接受監(jiān)督

各成員方應(yīng)在每年6月30日以前提交有關(guān)補(bǔ)貼的通告，其內(nèi)容包括如下各項(xiàng)：補(bǔ)貼形式（即贈(zèng)予、貸款、稅收減讓等）；單位補(bǔ)貼量、補(bǔ)貼總量或補(bǔ)貼年預(yù)算總量；政策目標(biāo)和補(bǔ)貼目的；補(bǔ)貼期限；可用于估算補(bǔ)貼的貿(mào)易影響的統(tǒng)計(jì)數(shù)字。

此外，各成員方應(yīng)就反補(bǔ)貼稅所采取的所有初步或最終的行動(dòng)及時(shí)向委員會(huì)提交為期半年的報(bào)告。各成員方還應(yīng)通告其發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的主管當(dāng)局和調(diào)查過程的程序。

補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼委員會(huì)在每次定期舉行的會(huì)議上對(duì)各成員方提交的報(bào)告予以審查，以進(jìn)行監(jiān)督。

4．有關(guān)發(fā)展中成員方和轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的補(bǔ)貼措施

發(fā)展中國家成員方可以在補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議生效后的8年內(nèi)，以漸進(jìn)的方式消除出口補(bǔ)貼，但不能提高現(xiàn)有的補(bǔ)貼水平。如在8年期后，仍要實(shí)施時(shí)，應(yīng)提前一年與“補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施委員會(huì)”磋商，在獲得批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)；否則，應(yīng)在8年期滿后的兩年內(nèi)取消所遺留的出口補(bǔ)貼。

如果發(fā)展中國家成員方的受補(bǔ)貼的產(chǎn)品連續(xù)兩年在世界貿(mào)易中取得了了3．25％以上的比重，則出口補(bǔ)貼應(yīng)予取消。

對(duì)發(fā)展中國家成員方進(jìn)行的反補(bǔ)貼，在下述情況出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即終止。第一，對(duì)有關(guān)產(chǎn)品的全部補(bǔ)貼水平未超過其單位價(jià)值的2％。第二，有關(guān)受補(bǔ)貼進(jìn)口產(chǎn)品占進(jìn)口成員方該產(chǎn)品進(jìn)口總量未超過4％。

另外，正在實(shí)施由中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)、自由企業(yè)經(jīng)濟(jì)過渡的成員方，可以在補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議生效后的3年內(nèi)繼續(xù)實(shí)施某些“被禁止使用的補(bǔ)貼措施”而不受反對(duì)。若有必要還可以向“補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施委員會(huì)”要求適當(dāng)延長(zhǎng)免責(zé)期限。